题目：企业激励与约束机制研究
摘要
企业是以营利为目的的经济组织，在市场竞争的机制下，企业面临的机遇和挑战越来越大，要实现企业盈利最大化和获得长远发展，人力资源是不可或缺的因素。那么如何对人力资源进行有效的激励约束就成为了成为现代企业必须解决的问题。什么是激励约束？激励约束的理论基础是什么？我国企业激励约束存在哪些不足？企业在实施激励约束时注意的细节有哪些？如何保障激励约束在企业中的实施？
本文通过对资料的查阅和文献的借鉴，在绪论部分提出了论文的研究问题，对国内外的研究现状进行了论述。第二章对激励约束的概念和理论基础进行了论述，为下文的问题分析奠定了理论基础。第三章介绍了企业激励约束的基本模式。第四章将国内的企业与国外企业进行系统化、结构化比较，在此基础上对我国企业激励约束存在不足进行分析。第五章则针对上文分析出的问题对激励约束实施的细节方法给出建议，并提出保障激励约束的方法。
企业构建完善的激励约束机制，对企业的建设生存发展都有着重大的意义。企业完善的激励约束机制要根据企业的实际情况，从实际出发，在学习先进经验的基础上，结合企业自身制定适合本企业的激励与约束机制来增强企业的竞争力。
【关键词】 激励 约束 机制
Corporate incentive and restraint mechanisms study
Abstract
Enterprises based on for-profit economic organizations, enterprises are facing increasing opportunities and challenges in the market competition mechanism, to achieve the maximization of corporate profits and long-term development of human resources is an
indispensable factor. So how effective incentive and restraint of human resources has become a modern enterprise must solve the problem. What is the incentive and restraint? What is the theoretical basis of the incentive and restraint? Our corporate incentive constraint what are the weaknesses? Enterprises pay attention to the details of the implementation of the incentive and restraint? How to protect the incentive and restraint in the implementation of the enterprise?
This article through access to information and literature reference in the introduction part of the thesis problem, the research status at home and abroad were discussed. The second chapter discusses the concepts and theoretical basis of incentive and restraint laid a theoretical foundation for the below problem analysis. The third chapter describes the basic mode of corporate incentive and restraint. Chapter IV of domestic enterprises and foreign enterprises systematic, structured comparison of our corporate incentive and restraint deficiencies analysis on this basis. Chapter for the above analysis of the incentive constraint implementation details suggest and propose protection incentive and restraint methods.
Enterprises to build the perfect incentive and restraint mechanisms are of great
significance to the construction of the survival and development of enterprises. Enterprises to improve the incentive and restraint mechanisms according to the actual situation of enterprises, from reality, based on learning advanced experience, combined with their own development of incentive and restraint mechanisms for the enterprise to enhance the competitiveness of enterprises.
KeyWords：Excitation Constraint Mechanism
1绪论
1.1选题背景
当今的社会是经济社会，个人、组织团体、甚至各个国家政府都已经把经济的建设和发展提到了很重要的高度。社会经济的快速发展伴随着的是越来越激烈的竞争，如何能在竞争中站稳脚跟并获得更长远的发展，成为了当今社会共同关心的话题。
从目前的世界经济体制来看，绝大多数的国家都采用了市场经济体制。在这种开放的经济体制下，各个企业都获得了极大的发展空间。随着经济的快速发展，企业间的竞争也越来越激烈，而人的作用在企业的生存和发展中发挥着至关重要的作用。企业是以营利为目的的组织，为了实现效益的最大化，既要保证足够的人力物力投入，又要保证企业的经营管理者和员工努力的为企业目标付出而且不做出有损于企业的行为。企业必须建立健全完善的激励与约束机制才能使这一目标得以实现。
激励与约束在现代企业管理中已经有了长时间的应用和发展，国内外的企业组织对建立完善的激励约束机制也有了越来越多的研究认识。但是在现代企业的管理中，企业总会出现这样那样的不足和问题，在企业激励与约束问题的研究上需要不断的深入钻研。
那么什么是激励与约束机制？企业中的激励与约束机制模式是什么样的？如何构建完善的激励与约束机制？如何保障企业的约束激励机制的实现？本文将试着对这些问题进行阐明，提出解决的方法。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国内研究现状
企业中最宝贵的资源是人，对人的激励是企业管理的核心问题，是企业竞争力和企业效益的主要源动力。我国学者郑国铎在《企业激励论》一书中指出：激励作为一种调动人的积极性的行为，自古以来就是存在的，只要存在着一定的人群，就会有激励在或强或弱的活动着。激励实践发展的一种现代表现形式就是企业激励，企业激励已经成为研究和从事企业管理的中心任务。“激励”这个词语在中文中有两种含义，一种是激发、鼓励；另一种是斥责、训导。刘正周博士对此进行了专门的考辩，说明了中国古语中在正反两个方面的激励涵义中都有使用。刘正周博士在《管理激励》一书中指出：在管理理论中，激励既包括从正面激发、诱导一定组织群体和个人的组织所期望的行为，也包括约束和惩戒组织所不希望的行为。
1.2.2 国外研究现状
美国的著名管理学家米契尔•拉伯福提出了被称为世界上最伟大的管理原则：人们只
会去做受到奖励的事情。鲜明的指出了激励在企业管理中重要作用。诺贝尔经济学奖获得者西蒙指出：“组织问题不在组织本身，而在有关的人。”而人的问题说到底是人的积极性如何充分调动发挥的问题，是激励问题。所以对一个企业来说，激励是企业管理的核心问题，也是关系到企业生存和发展的关键环节。美国著名管理学家哈罗德•孔茨等人曾把激励和约束形象的称为“胡萝卜”和“大棒”，认为“奖励和惩罚仍然是有力的激励因素”，“害怕失去职务、失去收入、扣发奖金、降级或其他惩罚——过去是而且继续是有力的激励因素。”人们通过对绩效优良者给予论功行赏，来调动其积极性，但恐吓形式的“大棒”也是必不可少的。
综上所述，在经济时代的今天，对于激励与约束问题的研究已经成为世界性的课题，越来越多的经济、管理方面的专家学者提出了自己对激励约束问题的研究观点和见解，但在研究过程中也出现了一些并不全面的观点。比如许多学者把激励的过程只是理解为需要激发动机、动机诱导行为，这实际上是把激励理解为狭义的正面激励。但是在现代社会中，应当从正反两个方面研究激励问题，才是一种全面而现实的态度。从国内外企业管理经营的现状来看，国外发达国家的现代企业管理的发展历程长，企业的激励约束机制的理论和系统结构都比较完善，企业从生产型管理向经营型管理转变的“管理转型”在企业内部管理基础工作很有成效，经历了管理科学化的发展，这些已有的成果和经验很值得我国企业借鉴和学习。
2 激励与约束的理论研究
2.1 激励与约束的概念
激励和约束通俗地讲就是奖励和惩罚，是对一个预先设定的事项产生结果的不同的处理方法。激励与约束在管理学中可定义为：激励与约束是有机联系相互补充的两种管理活动，它以完整、统一的形式存在于管理活动的实践中。激励是在一个组织系统中，管理者通过合理的运用各种管理资源，去激发被管理者的工作动力，用来实现组织目标的管理活动；约束是在一个组织系统中，管理者通过合理的运用各种管理资源，使得被管理者努力工作和控制被管理者做出偏离组织目标行为的管理活动。
图1 激励约束构成
2.2 激励约束的主体和客体
（1）激励约束的主体，即激励约束的执行者。不同类型的企业，激励约束的主体是不同的，例如：国有企业激励约束的主体是国资委；股份有限公司激励约束的主体是股东等。只有分清激励约束的主体才能够明确所有者和经营者、员工之间的责、权、利关系，才能真正起到激励约束的作用，达到公司的既定目标[16]。
（2)激励约束的客体，即激励约束的对象。约束对象积极性发挥的程度、行为规范的程度，是评价激励约束机制的优劣性和发挥作用程度的标志。激励约束的对象也因企业类型的不同而不同，企业激励约束的对象主要指的是高级代理人。
2.3 激励约束的目标
激励约束的目标，是指激励约束的主体在一段时间内，对激励约束的客体的行为所达到某种结果的期望。激励约束的目标，为激励约束的主体和客体的行为指明了方向。不同类型的企业在不同时期，其激励约束的目标也是不同的。
3 企业实施激励与约束机制的方式和不足
3.1 激励的方式
在管理实践中常用的激励方式主要有下面几种[18]：
（1）物质激励：即通过物质刺激来实现激励员工。主要包括以下方式：
①薪资激励与福利激励：通过对薪资体系和薪酬水平的合理设计，达到激励的目的。薪资包括基本薪资、奖金和津贴等。薪资使员工获得的稳定的经济报酬，提供基本的生活保障.
②股权激励：通过公司股权的安排，实现对员工激励的一种形式，主要包括以下几种形式：股票期权、股票增值等 [3]。
（2）非物质激励：即企业采取货币以外的方式激励员工。主要包括以下方式： ①带薪休假：即享受国家法定的福利，指企业在员工非工作的时间里，按工作时间发放工资和福利的一种制度。
②职业发展：员工工作的目的除了获取物质需要外，还要追求个人事业的发展，提供明晰的职业发展方向和良好的晋升机会是对员工的重要激励方式。
③工作激励：使员工在工作中最大限度地发挥潜能、表现才能，获得最大的满足。常见的工作激励包括：临时授权、增加工作的挑战性、肯定员工的工作成就、提供舒适的工作环境、实行弹性的工作方式、提供稳定的工作机会等。
④培训激励：是激发员工工作积极性的一种手段。员工通过培训，能提高工作效率；通过培训，可以挖掘潜力，提高素质和能力，从事更加具有挑战性和竞争性的工作，实现自我价值。
⑤荣誉激励：是企业对个体或团队的崇高评价，是满足人们自尊需要，激发人们奋力进取的重要手段，适用于企业的所有员工。
⑥参与激励：现代的员工都有参与管理的要求和愿望，创造和提供机会使员工参与管理是调动员工积极性的有效方法。
⑦情感激励:即加强与员工的感情沟通，尊重员工，使其始终保持良好的情绪以激发工作热情。
⑧企业文化激励:企业文化灵魂，能对员工的行为产生内在的约束力。优秀的企业文化会对员工的行为产生永久性激励作用。
图2 激励的方式
3.2 约束的方式
在建立激励机制的同时，还要健全约束机制，在企业实践管理中常用的约束方式有
下面几种：
(1)内部约束：即企业和员工之间形成相互的约束关系和约束机制。
①公司内部规章制度。作为对公司全体人员权力利益及其行为做出规范性规定的大法，公司的规章制度是对所有人重要的约束力量。
②组织机构约束。完善的董事会制度，对协调企业与经营管理者、员工的关系，尤其是对经营管理者、员工的优缺点评价有着重要的作用。
③合同约束。任何人员进入企业必须签订受法律保护的合同，明确规定了入职人员对企业的责任，从而形成有效的约束力量。
(2)外部约束：即社会对企业形成的一种约束。
①法律约束。在市场经济的大环境下，健全有效的法律机制是约束规范人们行为最有效的形式。以明确的法律确定企业即员工的职、责、权，如健全《公司法》等，这是约束的最重要的力量。
②道德约束。在企业中员工要有企业的忠诚精神和团体精神，不得做出对企业危害的行为，维护自身利益要用法律武器，不得使用不正当的手段。
③市场约束。市场是竞争的市场，要符合市场规律才能发展，不得违背市场经济的约束。
④媒体约束。媒体作为重要的社会力量，肩负着社会监督约束的责任，是实现约束的强大力量。
图3 约束的方式
4 我国与国外企业激励与约束机制系统结构比较分析
中国具有5000年的典型东方传统文化,我们历来注重抽象和整体的思维方式,与西方人注重具体和精确的思维方式形成鲜明的对比。我国与国外这种思维方式上的差异也影响到企业管理方面的差异。
4.1 国外企业激励与约束机制系统结构特点。
西方国家企业是在经历了以泰勒制为代表的科学管理阶段、以梅奥为代表的行为科学管理阶段和以管理丛林理论为理论基础、大量应用现代信息技术的现代管理阶段。因此,西方国家企业的激励约束机制系统结构相对比较完善,其系统结构具有以下主要特点:(1)建立了文化性、制度性和技术性层面激励与约束机制相配套、结构均衡的企业三层面激励约束机制系统结构,从而使对人的激励达到合法、合理和合情,对人的约束达到物律、他律和自律的不同层次的目标;(2)文化性层面激励与约束机制制度化、制度性层面激励与约束机制技术化成为西方国家企业管理科学化的重要趋势和主要途径;(3)随着计算机等现代信息技术在企业管理中的应用,企业技术性层面的激励约束机制得到进一步加强,并以此为基础提高企业管理的效率。
因此,对于西方国家企业来说,技术性层面激励与约束机制在整个系统结构所占的比重,反映企业管理科学化程度和水平的重要指标之一,三层面激励约束机制之间协调性和配合性决定企业激励与约束机制运行的有效性。
4.2我国企业激励与约束机制的系统结构缺陷。
如果将中国与西方国家企业管理中的“激励与约束方式系统结构”进行结构化比较分析,我们就会发现,两者最大的差异并不是局部的管理内容和方法上的差异,而是整个企业管理方式中激励与约束机制的系统结构上的差异。我国与国外企业激励约束机制系统结构比较,主要有以下结构性缺陷:(1)忽视技术性层面的激励约束机制建设。一般认为,文化性层面与制度性层面相结合的激励与约束机制似乎就构成了企业完整的激励约束机制系统。我国企业激励约束机制的系统结构的最大弊端,就是只注重文化层面和部分制度性层面的激励与约束,即只注重视“为义而为”和“不愿违规”的层面对企业员工进行激励与约束,而不重视技术性层面的激励和约束机制建设,即不重视“不得不为”和“不能违规”的层面对企业员工进行约束。(2)文化性层面激励与约束机制,缺乏与制度性层面激励约束机制的有机结合及协调,甚至产生矛盾。企业文化建设近年来在我国企业作为一项现代管理方式引入企业,但是,大多数企业将企业文化活动只是单纯地作为“文娱”活动,很少有企业将文化活动与企业的经营方针和目标结合起来。另外,我国几乎所有的企业都评选劳模,却很少有企业制定相应的保障劳模利益的制度。这种与制度性层面脱节的文化性层面的
激励约束机制到底有多大的实际效果和作用? (3)制度性层面激励与约束机制的建设缺乏有效的技术性层面的机制保障。国有企业早期的“承包制”为什么出现普遍的“包盈不包亏”的结果?一些国有企业的现代企业制度建设中的“责任落实”也没有达到预期的理想效果。显然不是没有制定相应的制度,制度性层面的激励与约束机制的可靠度总是有限的。这种只注重管理制度建设,不重视实际执行效果的状况严重影响我国企业管理的科学化和现代化。
5企业激励与约束机制的完善策略
在企业实施激励与约束机制的时候，虽然在大的方面把握住了方向，但是在细节的实施处理上往往不能到位，这就导致了制定了也实施了却不见效果。
5.1 激励与约束完善的对策
（1）实现激励机制在显性和隐性激励方面的公平化。让经营者和员工除在工资福利方面的显性收入公开公平化，对于他们的隐性收入也要做出调整，让员工看到更多实在的激励。
（2）要将激励与约束在企业管理活动中并重实施行。不但要调动员工的积极性，对于员工的行为也要有相应的约束，使得能者多得，劳者多得，而不仅仅是单方面的过多激励。
（3）完善健全企业激励与约束机制制度。使激励与约束机制的施行得到规范和保障。加强监督机构，加强人员建设，加强监事会监督，加强审计和弹劾保障，特别是使得公司内部的审计机构受监事会的领导，避免监事会权利的丧失，实现企业激励约束的可靠可行。
（4）明确激励约束主体，建立和完善责任、权利、利益对等的激励与约束机制。根据职责、权利、利益和激励与约束相结合的原则，实现激励约束主体的层次明确。
（5）使企业的物质激励与精神激励相结合。在保障员工的物质需求的基础上，企业要不断的加强在精神方面对员工的激励，比如在情感上和企业文化上加强精神激励，提高员工的主人翁意识，加强企业的认同感，保障企业获得长足的发展。
（6）企业所有者在将权力下放给经营者的同时，要加强对经营者的监督力度。建立一套权利监察制约机制，对出现的违规现象做出严厉的惩处，让经营者及员工明确要以企业的利益为最大目标，不谋私利。
（7）完善我国的经济立法，加强约束监督。而且在加强立法的基础上必须加强实施力度，实现有法可依、执法必严、违法必究。
5.2 激励与约束机制长远发展的保障措施
5.2.1 构建健全的法律法规
激励与约束机制的建立必须有强有力的保障来维持，健全的法律法规是实现这一目标的根本保障，只有建立了健全的法律法规，才能从各个方面对企业真正的落实激励与约束机制的提供保障，才能使其不成为镜中花水中月。
5.2.2 激励与约束并重才能保障长远发展
激励与约束机制在企业中越来越受到重视，但在许多的企业中往往有着激励与约束畸形实施的现象，这种做法反而会导致不良的后果。激励与约束的偏向实施是不可取的，在实施激励与约束的时候必须实现有动力但不失控，有约束但不死板，做到激励与约束并重才能让这一机制长远的发展[5]。
5.2.3 管理队伍激励与约束机制的健全
一个企业中管理者在实际的工作生产中起着举足轻重的作用，那么对于管理者的激励与约束对企业的发展也就至关重要。优秀的管理队伍可以带领企业做到更强更大，只有从管理层做好了激励与约束机制的健全，这样才能保证企业整体的激励与约束机制的实施与发展[13]。
参考文献
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题目：企业激励与约束机制研究
摘要
企业是以营利为目的的经济组织，在市场竞争的机制下，企业面临的机遇和挑战越来越大，要实现企业盈利最大化和获得长远发展，人力资源是不可或缺的因素。那么如何对人力资源进行有效的激励约束就成为了成为现代企业必须解决的问题。什么是激励约束？激励约束的理论基础是什么？我国企业激励约束存在哪些不足？企业在实施激励约束时注意的细节有哪些？如何保障激励约束在企业中的实施？
本文通过对资料的查阅和文献的借鉴，在绪论部分提出了论文的研究问题，对国内外的研究现状进行了论述。第二章对激励约束的概念和理论基础进行了论述，为下文的问题分析奠定了理论基础。第三章介绍了企业激励约束的基本模式。第四章将国内的企业与国外企业进行系统化、结构化比较，在此基础上对我国企业激励约束存在不足进行分析。第五章则针对上文分析出的问题对激励约束实施的细节方法给出建议，并提出保障激励约束的方法。
企业构建完善的激励约束机制，对企业的建设生存发展都有着重大的意义。企业完善的激励约束机制要根据企业的实际情况，从实际出发，在学习先进经验的基础上，结合企业自身制定适合本企业的激励与约束机制来增强企业的竞争力。
【关键词】 激励 约束 机制
Corporate incentive and restraint mechanisms study
Abstract
Enterprises based on for-profit economic organizations, enterprises are facing increasing opportunities and challenges in the market competition mechanism, to achieve the maximization of corporate profits and long-term development of human resources is an
indispensable factor. So how effective incentive and restraint of human resources has become a modern enterprise must solve the problem. What is the incentive and restraint? What is the theoretical basis of the incentive and restraint? Our corporate incentive constraint what are the weaknesses? Enterprises pay attention to the details of the implementation of the incentive and restraint? How to protect the incentive and restraint in the implementation of the enterprise?
This article through access to information and literature reference in the introduction part of the thesis problem, the research status at home and abroad were discussed. The second chapter discusses the concepts and theoretical basis of incentive and restraint laid a theoretical foundation for the below problem analysis. The third chapter describes the basic mode of corporate incentive and restraint. Chapter IV of domestic enterprises and foreign enterprises systematic, structured comparison of our corporate incentive and restraint deficiencies analysis on this basis. Chapter for the above analysis of the incentive constraint implementation details suggest and propose protection incentive and restraint methods.
Enterprises to build the perfect incentive and restraint mechanisms are of great
significance to the construction of the survival and development of enterprises. Enterprises to improve the incentive and restraint mechanisms according to the actual situation of enterprises, from reality, based on learning advanced experience, combined with their own development of incentive and restraint mechanisms for the enterprise to enhance the competitiveness of enterprises.
KeyWords：Excitation Constraint Mechanism
1绪论
1.1选题背景
当今的社会是经济社会，个人、组织团体、甚至各个国家政府都已经把经济的建设和发展提到了很重要的高度。社会经济的快速发展伴随着的是越来越激烈的竞争，如何能在竞争中站稳脚跟并获得更长远的发展，成为了当今社会共同关心的话题。
从目前的世界经济体制来看，绝大多数的国家都采用了市场经济体制。在这种开放的经济体制下，各个企业都获得了极大的发展空间。随着经济的快速发展，企业间的竞争也越来越激烈，而人的作用在企业的生存和发展中发挥着至关重要的作用。企业是以营利为目的的组织，为了实现效益的最大化，既要保证足够的人力物力投入，又要保证企业的经营管理者和员工努力的为企业目标付出而且不做出有损于企业的行为。企业必须建立健全完善的激励与约束机制才能使这一目标得以实现。
激励与约束在现代企业管理中已经有了长时间的应用和发展，国内外的企业组织对建立完善的激励约束机制也有了越来越多的研究认识。但是在现代企业的管理中，企业总会出现这样那样的不足和问题，在企业激励与约束问题的研究上需要不断的深入钻研。
那么什么是激励与约束机制？企业中的激励与约束机制模式是什么样的？如何构建完善的激励与约束机制？如何保障企业的约束激励机制的实现？本文将试着对这些问题进行阐明，提出解决的方法。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国内研究现状
企业中最宝贵的资源是人，对人的激励是企业管理的核心问题，是企业竞争力和企业效益的主要源动力。我国学者郑国铎在《企业激励论》一书中指出：激励作为一种调动人的积极性的行为，自古以来就是存在的，只要存在着一定的人群，就会有激励在或强或弱的活动着。激励实践发展的一种现代表现形式就是企业激励，企业激励已经成为研究和从事企业管理的中心任务。“激励”这个词语在中文中有两种含义，一种是激发、鼓励；另一种是斥责、训导。刘正周博士对此进行了专门的考辩，说明了中国古语中在正反两个方面的激励涵义中都有使用。刘正周博士在《管理激励》一书中指出：在管理理论中，激励既包括从正面激发、诱导一定组织群体和个人的组织所期望的行为，也包括约束和惩戒组织所不希望的行为。
1.2.2 国外研究现状
美国的著名管理学家米契尔•拉伯福提出了被称为世界上最伟大的管理原则：人们只
会去做受到奖励的事情。鲜明的指出了激励在企业管理中重要作用。诺贝尔经济学奖获得者西蒙指出：“组织问题不在组织本身，而在有关的人。”而人的问题说到底是人的积极性如何充分调动发挥的问题，是激励问题。所以对一个企业来说，激励是企业管理的核心问题，也是关系到企业生存和发展的关键环节。美国著名管理学家哈罗德•孔茨等人曾把激励和约束形象的称为“胡萝卜”和“大棒”，认为“奖励和惩罚仍然是有力的激励因素”，“害怕失去职务、失去收入、扣发奖金、降级或其他惩罚——过去是而且继续是有力的激励因素。”人们通过对绩效优良者给予论功行赏，来调动其积极性，但恐吓形式的“大棒”也是必不可少的。
综上所述，在经济时代的今天，对于激励与约束问题的研究已经成为世界性的课题，越来越多的经济、管理方面的专家学者提出了自己对激励约束问题的研究观点和见解，但在研究过程中也出现了一些并不全面的观点。比如许多学者把激励的过程只是理解为需要激发动机、动机诱导行为，这实际上是把激励理解为狭义的正面激励。但是在现代社会中，应当从正反两个方面研究激励问题，才是一种全面而现实的态度。从国内外企业管理经营的现状来看，国外发达国家的现代企业管理的发展历程长，企业的激励约束机制的理论和系统结构都比较完善，企业从生产型管理向经营型管理转变的“管理转型”在企业内部管理基础工作很有成效，经历了管理科学化的发展，这些已有的成果和经验很值得我国企业借鉴和学习。
2 激励与约束的理论研究
2.1 激励与约束的概念
激励和约束通俗地讲就是奖励和惩罚，是对一个预先设定的事项产生结果的不同的处理方法。激励与约束在管理学中可定义为：激励与约束是有机联系相互补充的两种管理活动，它以完整、统一的形式存在于管理活动的实践中。激励是在一个组织系统中，管理者通过合理的运用各种管理资源，去激发被管理者的工作动力，用来实现组织目标的管理活动；约束是在一个组织系统中，管理者通过合理的运用各种管理资源，使得被管理者努力工作和控制被管理者做出偏离组织目标行为的管理活动。
图1 激励约束构成
2.2 激励约束的主体和客体
（1）激励约束的主体，即激励约束的执行者。不同类型的企业，激励约束的主体是不同的，例如：国有企业激励约束的主体是国资委；股份有限公司激励约束的主体是股东等。只有分清激励约束的主体才能够明确所有者和经营者、员工之间的责、权、利关系，才能真正起到激励约束的作用，达到公司的既定目标[16]。
（2)激励约束的客体，即激励约束的对象。约束对象积极性发挥的程度、行为规范的程度，是评价激励约束机制的优劣性和发挥作用程度的标志。激励约束的对象也因企业类型的不同而不同，企业激励约束的对象主要指的是高级代理人。
2.3 激励约束的目标
激励约束的目标，是指激励约束的主体在一段时间内，对激励约束的客体的行为所达到某种结果的期望。激励约束的目标，为激励约束的主体和客体的行为指明了方向。不同类型的企业在不同时期，其激励约束的目标也是不同的。
3 企业实施激励与约束机制的方式和不足
3.1 激励的方式
在管理实践中常用的激励方式主要有下面几种[18]：
（1）物质激励：即通过物质刺激来实现激励员工。主要包括以下方式：
①薪资激励与福利激励：通过对薪资体系和薪酬水平的合理设计，达到激励的目的。薪资包括基本薪资、奖金和津贴等。薪资使员工获得的稳定的经济报酬，提供基本的生活保障.
②股权激励：通过公司股权的安排，实现对员工激励的一种形式，主要包括以下几种形式：股票期权、股票增值等 [3]。
（2）非物质激励：即企业采取货币以外的方式激励员工。主要包括以下方式： ①带薪休假：即享受国家法定的福利，指企业在员工非工作的时间里，按工作时间发放工资和福利的一种制度。
②职业发展：员工工作的目的除了获取物质需要外，还要追求个人事业的发展，提供明晰的职业发展方向和良好的晋升机会是对员工的重要激励方式。
③工作激励：使员工在工作中最大限度地发挥潜能、表现才能，获得最大的满足。常见的工作激励包括：临时授权、增加工作的挑战性、肯定员工的工作成就、提供舒适的工作环境、实行弹性的工作方式、提供稳定的工作机会等。
④培训激励：是激发员工工作积极性的一种手段。员工通过培训，能提高工作效率；通过培训，可以挖掘潜力，提高素质和能力，从事更加具有挑战性和竞争性的工作，实现自我价值。
⑤荣誉激励：是企业对个体或团队的崇高评价，是满足人们自尊需要，激发人们奋力进取的重要手段，适用于企业的所有员工。
⑥参与激励：现代的员工都有参与管理的要求和愿望，创造和提供机会使员工参与管理是调动员工积极性的有效方法。
⑦情感激励:即加强与员工的感情沟通，尊重员工，使其始终保持良好的情绪以激发工作热情。
⑧企业文化激励:企业文化灵魂，能对员工的行为产生内在的约束力。优秀的企业文化会对员工的行为产生永久性激励作用。
图2 激励的方式
3.2 约束的方式
在建立激励机制的同时，还要健全约束机制，在企业实践管理中常用的约束方式有
下面几种：
(1)内部约束：即企业和员工之间形成相互的约束关系和约束机制。
①公司内部规章制度。作为对公司全体人员权力利益及其行为做出规范性规定的大法，公司的规章制度是对所有人重要的约束力量。
②组织机构约束。完善的董事会制度，对协调企业与经营管理者、员工的关系，尤其是对经营管理者、员工的优缺点评价有着重要的作用。
③合同约束。任何人员进入企业必须签订受法律保护的合同，明确规定了入职人员对企业的责任，从而形成有效的约束力量。
(2)外部约束：即社会对企业形成的一种约束。
①法律约束。在市场经济的大环境下，健全有效的法律机制是约束规范人们行为最有效的形式。以明确的法律确定企业即员工的职、责、权，如健全《公司法》等，这是约束的最重要的力量。
②道德约束。在企业中员工要有企业的忠诚精神和团体精神，不得做出对企业危害的行为，维护自身利益要用法律武器，不得使用不正当的手段。
③市场约束。市场是竞争的市场，要符合市场规律才能发展，不得违背市场经济的约束。
④媒体约束。媒体作为重要的社会力量，肩负着社会监督约束的责任，是实现约束的强大力量。
图3 约束的方式
4 我国与国外企业激励与约束机制系统结构比较分析
中国具有5000年的典型东方传统文化,我们历来注重抽象和整体的思维方式,与西方人注重具体和精确的思维方式形成鲜明的对比。我国与国外这种思维方式上的差异也影响到企业管理方面的差异。
4.1 国外企业激励与约束机制系统结构特点。
西方国家企业是在经历了以泰勒制为代表的科学管理阶段、以梅奥为代表的行为科学管理阶段和以管理丛林理论为理论基础、大量应用现代信息技术的现代管理阶段。因此,西方国家企业的激励约束机制系统结构相对比较完善,其系统结构具有以下主要特点:(1)建立了文化性、制度性和技术性层面激励与约束机制相配套、结构均衡的企业三层面激励约束机制系统结构,从而使对人的激励达到合法、合理和合情,对人的约束达到物律、他律和自律的不同层次的目标;(2)文化性层面激励与约束机制制度化、制度性层面激励与约束机制技术化成为西方国家企业管理科学化的重要趋势和主要途径;(3)随着计算机等现代信息技术在企业管理中的应用,企业技术性层面的激励约束机制得到进一步加强,并以此为基础提高企业管理的效率。
因此,对于西方国家企业来说,技术性层面激励与约束机制在整个系统结构所占的比重,反映企业管理科学化程度和水平的重要指标之一,三层面激励约束机制之间协调性和配合性决定企业激励与约束机制运行的有效性。
4.2我国企业激励与约束机制的系统结构缺陷。
如果将中国与西方国家企业管理中的“激励与约束方式系统结构”进行结构化比较分析,我们就会发现,两者最大的差异并不是局部的管理内容和方法上的差异,而是整个企业管理方式中激励与约束机制的系统结构上的差异。我国与国外企业激励约束机制系统结构比较,主要有以下结构性缺陷:(1)忽视技术性层面的激励约束机制建设。一般认为,文化性层面与制度性层面相结合的激励与约束机制似乎就构成了企业完整的激励约束机制系统。我国企业激励约束机制的系统结构的最大弊端,就是只注重文化层面和部分制度性层面的激励与约束,即只注重视“为义而为”和“不愿违规”的层面对企业员工进行激励与约束,而不重视技术性层面的激励和约束机制建设,即不重视“不得不为”和“不能违规”的层面对企业员工进行约束。(2)文化性层面激励与约束机制,缺乏与制度性层面激励约束机制的有机结合及协调,甚至产生矛盾。企业文化建设近年来在我国企业作为一项现代管理方式引入企业,但是,大多数企业将企业文化活动只是单纯地作为“文娱”活动,很少有企业将文化活动与企业的经营方针和目标结合起来。另外,我国几乎所有的企业都评选劳模,却很少有企业制定相应的保障劳模利益的制度。这种与制度性层面脱节的文化性层面的
激励约束机制到底有多大的实际效果和作用? (3)制度性层面激励与约束机制的建设缺乏有效的技术性层面的机制保障。国有企业早期的“承包制”为什么出现普遍的“包盈不包亏”的结果?一些国有企业的现代企业制度建设中的“责任落实”也没有达到预期的理想效果。显然不是没有制定相应的制度,制度性层面的激励与约束机制的可靠度总是有限的。这种只注重管理制度建设,不重视实际执行效果的状况严重影响我国企业管理的科学化和现代化。
5企业激励与约束机制的完善策略
在企业实施激励与约束机制的时候，虽然在大的方面把握住了方向，但是在细节的实施处理上往往不能到位，这就导致了制定了也实施了却不见效果。
5.1 激励与约束完善的对策
（1）实现激励机制在显性和隐性激励方面的公平化。让经营者和员工除在工资福利方面的显性收入公开公平化，对于他们的隐性收入也要做出调整，让员工看到更多实在的激励。
（2）要将激励与约束在企业管理活动中并重实施行。不但要调动员工的积极性，对于员工的行为也要有相应的约束，使得能者多得，劳者多得，而不仅仅是单方面的过多激励。
（3）完善健全企业激励与约束机制制度。使激励与约束机制的施行得到规范和保障。加强监督机构，加强人员建设，加强监事会监督，加强审计和弹劾保障，特别是使得公司内部的审计机构受监事会的领导，避免监事会权利的丧失，实现企业激励约束的可靠可行。
（4）明确激励约束主体，建立和完善责任、权利、利益对等的激励与约束机制。根据职责、权利、利益和激励与约束相结合的原则，实现激励约束主体的层次明确。
（5）使企业的物质激励与精神激励相结合。在保障员工的物质需求的基础上，企业要不断的加强在精神方面对员工的激励，比如在情感上和企业文化上加强精神激励，提高员工的主人翁意识，加强企业的认同感，保障企业获得长足的发展。
（6）企业所有者在将权力下放给经营者的同时，要加强对经营者的监督力度。建立一套权利监察制约机制，对出现的违规现象做出严厉的惩处，让经营者及员工明确要以企业的利益为最大目标，不谋私利。
（7）完善我国的经济立法，加强约束监督。而且在加强立法的基础上必须加强实施力度，实现有法可依、执法必严、违法必究。
5.2 激励与约束机制长远发展的保障措施
5.2.1 构建健全的法律法规
激励与约束机制的建立必须有强有力的保障来维持，健全的法律法规是实现这一目标的根本保障，只有建立了健全的法律法规，才能从各个方面对企业真正的落实激励与约束机制的提供保障，才能使其不成为镜中花水中月。
5.2.2 激励与约束并重才能保障长远发展
激励与约束机制在企业中越来越受到重视，但在许多的企业中往往有着激励与约束畸形实施的现象，这种做法反而会导致不良的后果。激励与约束的偏向实施是不可取的，在实施激励与约束的时候必须实现有动力但不失控，有约束但不死板，做到激励与约束并重才能让这一机制长远的发展[5]。
5.2.3 管理队伍激励与约束机制的健全
一个企业中管理者在实际的工作生产中起着举足轻重的作用，那么对于管理者的激励与约束对企业的发展也就至关重要。优秀的管理队伍可以带领企业做到更强更大，只有从管理层做好了激励与约束机制的健全，这样才能保证企业整体的激励与约束机制的实施与发展[13]。
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